Правовой статус криптовалюты
На момент 2025 года в России криптовалюта не является официальным платёжным средством. Закон № 259-ФЗ от 31.07.2020 «О цифровых финансовых активах…» допускает владение цифровой валютой, но запрещает её использование в расчётах за товары и услуги (ст. 14 указанного закона). Криптовалюта рассматривается как имущественное право, а не как средство платежа.
Официальные операции допускаются лишь в рамках регулируемых цифровых активов (ЦФА) на платформах, зарегистрированных в реестре Банка России.
Регистрация и запуск криптообменника
Для запуска легального криптообменника следует:
· Зарегистрировать юридическое лицо (ООО/ИП) с подходящими кодами ОКВЭД.
· Создать технологическую платформу (веб-сайт, приложение, система хранения криптовалют и пользовательских данных).
· Подключить легальные платёжные каналы.
· Настроить процедуры идентификации клиентов (KYC/AML).
· Учитывать налоговые обязательства (УСН, НДС, НДФЛ, при необходимости).
Ответственность за нелегальную деятельность
Несмотря на то что прямой запрет на обмен криптовалюты отсутствует, деятельность криптообменника может попасть под квалификацию по нескольким статьям, если она нарушает установленные правила.
Уголовный кодекс РФ:
· Ст. 171 УК РФ — незаконное предпринимательство, если бизнес ведётся без регистрации или лицензии при получении дохода в крупном размере (от 2,25 млн руб). Санкция: до 5 лет лишения свободы.
· Ст. 172.2 УК РФ — организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества с использованием информационно-телекоммуникационных сетей (в т.ч. интернета) вне правового поля.
🔎 Постановление Московского городского суда от 23.08.2023 № 10-9214/2023 подтверждает квалификацию таких действий как состав ст. 172.2 УК РФ.
Кодекс об административных правонарушениях:
· Ст. 14.1 КоАП РФ — осуществление предпринимательской деятельности без регистрации.
· Ст. 15.27.1 КоАП РФ — нарушение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма.
🔎 Решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга от 18.10.2023 по делу № А56-87945/2023 показывает привлечение ИП к административной ответственности за отсутствие KYC-процедур при приёме платежей в USDT.
Как действуют другие: варианты через третьи страны
Ввиду ограничений внутри России, некоторые предприниматели используют международные схемы регистрации криптообменников, включая:
· Регистрация компании в юрисдикции с дружественным отношением к криптовалютам — Грузия, Казахстан, ОАЭ, Сейшелы. В этих странах допускается легальная деятельность обменников без избыточного регулирования.
· Создание платёжных шлюзов через иностранные банки, подключённых к платформе. Физические переводы осуществляются в рублях через сторонние плательщики.
· Использование международных агрегаторов (Binance P2P, OKX, BestChange), где индивидуальные пользователи выступают как обменники, а сервис берёт на себя риск-менеджмент.
Важно: даже при регистрации за границей, если целевой рынок — Россия, и реклама, платёжные операции и IT-инфраструктура нацелены на российских пользователей, бизнес может считаться осуществляемым в РФ, со всеми правовыми последствиями (п. 2 ст. 1201 ГК РФ, ст. 6 НК РФ).
Нужна ли лицензия?
Российское законодательство не предусматривает отдельной лицензии на криптообменную деятельность. Однако в зависимости от способа приёма и перевода фиатных средств может потребоваться:
· лицензия оператора по переводу денежных средств (ФЗ №161 «О национальной платёжной системе»),
· постановка на учёт в Росфинмониторинг как субъекта финансового мониторинга (ФЗ №115),
· включение в реестр IT-компаний, если криптосервис имеет программную инфраструктуру.
Судебная практика
Судебная практика в России постепенно формируется. Некоторые выводы:
· Наличие криптовалютных операций не признаётся автоматическим нарушением (Постановление по делу № 12-1475/2023, ВС Республики Татарстан).
· Однако при наличии большого объёма переводов без учёта и деклараций — возможны обвинения в незаконной предпринимательской деятельности.
📌 Судебный акт: Определение ВС РФ от 24.01.2024 № 307-ЭС23-14683 по делу о налогообложении операций с криптовалютой признало их объектом налога на прибыль.
Рекомендации
Для запуска криптообменника в России следует:
· Получить квалифицированную юридическую консультацию.
· Зарегистрировать деятельность в легальной форме.
· Настроить взаимодействие с банковскими и платёжными партнёрами, соблюдая ФЗ-115.
· Рассмотреть возможность регистрации бизнеса в дружественной юрисдикции с соблюдением норм международного налогового резидентства.
· Постоянно мониторить изменения в законодательстве и судебной практике.
Заключение
Криптообменный бизнес в России остаётся на грани легальности. При соблюдении требований закона, регистрации бизнеса, выполнении KYC/AML процедур и надлежащем налогообложении его можно вести с минимальными рисками. Однако ответственность за нарушения может быть серьёзной, вплоть до уголовной. Важно действовать строго в правовом поле и при необходимости использовать международные инструменты правовой структуры.